Contoh soal rekonsiliasi bank
1. Bank ARTHA mengeluarkan rekening koran per tanggal 31 Desember 2017 yang dikirim untuk PT. BIMA menunjukkan saldo sebesar Rp. 1.550.000,- . Bila dibandingkan dengan saldo kas di bank yang tercatat di buku besar PT. BIMA terdapat perbedaan saldo yaitu menunjukkan jumlah sebesar Rp. 1.035.000,-. Setelah dilakukan pemeriksaan ternyata perbedaan saldo tersebut disebabkan karena adanya transaksi-transaksi berikut: 1. Transfer (kiriman uang) dari langganan untuk pelunasan utangnya sebesar Rp.750.000,- 2. Setoran Dalam Perjalanan ( Deposit In Transit ) sebesar Rp. 2.500.000,- 3. Cek yang ditarik PT. BIMA sebesar Rp. 815.000,- untuk dicairkan ke Bank sudah dicatat dalam pembukuan perusahaan. Ternyata masih belum diuangkan ke Bank oleh pegawai PT. BIMA karena terlambat. 4. Wesel tagih yang ditagihkan melalui Bank ARTHA telah dapat tertagih dan dikreditkan dalam rekening PT BIMA sebesar Rp. 500.000,- 5. Setoran dana dari PT. BIMA ke bank sudah dibukukan sebesar Rp. 1.2...

Komentar
Posting Komentar